Por Ana Paula Bonon
Trabalho com tributos há muitos anos e, ao longo da minha trajetória, tive a oportunidade de atuar em setores bastante distintos como automotivo, consumo e farmacêutico. Cada um deles contribuiu para ampliar minha visão sobre o papel da área fiscal dentro das empresas.
Com o tempo, ficou claro para mim que o maior potencial do tributário não está apenas no cumprimento das obrigações, mas na sua capacidade de gerar valor. E foi justamente essa percepção que despertou meu interesse por tecnologia aplicada à área, especialmente automação e inteligência artificial.
Antes de avançarmos, vale refletir sobre três pontos simples: sua equipe ainda realiza conferências manuais de obrigações acessórias? Existe segurança de que todos os créditos tributários estão sendo devidamente aproveitados? E, principalmente, é possível mensurar, em reais, quanto a área tributária já contribuiu para o caixa da empresa este ano?
Se alguma dessas respostas não foi imediata, há um sinal claro de oportunidade.
O ralo de caixa que ninguém vê
Na prática, todo departamento tributário convive com um tipo de perda silenciosa: o ralo de caixa invisível. Ele não aparece de forma explícita, mas impacta diretamente o resultado financeiro.
Esse ralo costuma se manifestar em três frentes. A primeira são os créditos não aproveitados, como por exemplo os valores de PIS, COFINS e ICMS que estão nos próprios documentos fiscais, mas que acabam não sendo capturados no dia a dia operacional. A segunda é o risco fiscal, que surge a partir de inconsistências que podem evoluir para autuações, multas e juros. Por fim, há o custo do tempo: profissionais altamente qualificados dedicados a tarefas repetitivas, que não agregam valor estratégico.
O efeito combinado dessas três frentes é simples: perda de caixa.
Tecnologia que executa e tecnologia que interpreta
É nesse contexto que automação e IA generativa começam a transformar o jogo.
A automação executa. A IA interpreta.
Enquanto a automação (RPA) garante escalabilidade e repetição com precisão, a IA generativa adiciona inteligência ao processo, entendendo contexto, analisando dados complexos e identificando padrões invisíveis ao olhar humano.
Na prática, isso viabiliza uma série de aplicações que já estão ao alcance das áreas tributárias:
- Conferência automatizada de notas fiscais
- Identificação recorrente de créditos tributários
- Revisão prévia de obrigações acessórias antes da entrega
- Leitura e síntese de legislação
- Simulações de carga tributária
- Apoio na elaboração de análises e pareceres
Com isso, o foco deixa de ser o operacional e passa a ser a tomada de decisão.
Do compliance ao caixa
A transformação começa justamente onde hoje há maior esforço operacional: nas obrigações acessórias.
Atividades como SPED, EFD e DCTF ainda são frequentemente revisadas manualmente, muitas vezes sob pressão de prazo. Quando suportadas por automação e validações inteligentes, passam a ser geradas a partir de dados já consistidos e validadas antes da transmissão.
O ganho vai além da eficiência. Ele chega diretamente ao caixa: menos erros significam menos multas, menos retrabalho e mais tempo disponível para análise.
Crédito tributário como processo contínuo
O mesmo raciocínio se aplica à recuperação de créditos.
O que antes era tratado como projeto pontual torna-se um processo contínuo. A IA generativa permite analisar grandes volumes de documentos fiscais, interpretar a natureza das operações e sugerir o enquadramento correto de forma recorrente.
Na prática, isso significa transformar créditos esquecidos em fluxo de caixa previsível.
Inteligência exige responsabilidade
Apesar do potencial, o uso de IA exige cuidado.
Ferramentas generativas podem cometer erros, especialmente ao interpretar normas complexas. Além disso, o uso de dados fiscais envolve requisitos rigorosos de segurança e confidencialidade.
Por isso, a premissa deve ser clara: a tecnologia apoia, mas não substitui o julgamento técnico.
A lógica é simples, a IA sugere, o profissional valida. E toda decisão precisa estar sustentada por base legal rastreável.
Por onde começar
A adoção de Tax Tech não exige uma transformação imediata e total. O caminho mais eficaz começa pequeno, mas com direcionamento claro.
O primeiro passo é mensurar o problema, e, entender quanto está sendo perdido em créditos não aproveitados e quanto tempo é consumido em tarefas operacionais. Em seguida, vale iniciar com um piloto de baixo risco, garantindo validação humana em todo o processo.
Outro ponto essencial é assegurar rastreabilidade: qualquer saída gerada por tecnologia precisa ser auditável. E, por fim, traduzir os ganhos em valor financeiro, porque, no fim do dia, é isso que conecta o tributário à estratégia da empresa.
A Reforma Tributária como ponto de inflexão
Esse movimento ganha ainda mais relevância diante da Reforma Tributária.
Nos próximos anos, as empresas terão que lidar com dois sistemas simultaneamente, o que aumenta significativamente a complexidade operacional. A dupla apuração, a necessidade de novas classificações e o controle ampliado de créditos exigirão escala e precisão.
Nesse cenário, tecnologia deixa de ser diferencial e passa a ser condição para operar.
Para refletir
A discussão já não é mais se a área tributária pode gerar caixa. A pergunta que fica é outra, quanto caixa ainda está sendo perdido enquanto essa transformação é adiada?
Ana Paula Bonon é Gerente Tributária na Vestacy.
Os artigos escritos pelos “colunistas” não refletem necessariamente a opinião do Portal da Reforma Tributária. Os textos visam promover o debate sobre temas relevantes para o país.
